Vlákno názorů k článku RejstrikFirem.cz - legitimní podnikání, nebo doupě vyděračů? od Robert Němec - Pokud jako s. r. o. zašlu zálohovou fakturu,...
-
Jenže na "zálohové faktuře" máte právě ony náležitosti, že by vám to mohl FÚ začít uznávat jako daňový doklad.
Neříkám, že bude, ale že by mohl (a hádejte se s FÚ).
Jinak se v účetnictví a daních naprosto nevyznám, jenom říkám, jak to funguje u nás pod dohledem daňového poradce 3002, aby to všechno bylo účetně a daňově dokonalé, aby nám FÚ vystavoval maximálně pochvaly. :-) -
Karel (neregistrovaný)Ne, neni to tak. Zalohova faktura je stale jen podklad k platbe. Ta zmena, kterou mate zrejme na mysli, je v tom, ze jakmile dojde k prijmu/vydeji penez, pak musim do 14 dnu vystavit danovy doklad. Pokud nemohu vystavit finalni fakturu, pak je nutne vystavit jiny danovy doklad, na kterem budou uvedeny pozadovane nalezitosti a na zaklade ktereho odvedu dan.
Timto vsak nijak neni ovlivnen institut zalohove faktury - proste poslu zalohovku a budu cekat na penize. Jakmile prijdou, vystavim bud finalni fakturu, nebo danovy doklad a zaplatim DPH. Situace, kdy nemohu vystavit finalni fakturu je napriklad, kdyz si ode mne nekdo objedna dum a ja po nem chci zalohu. Da mi penize - bud na zaklade dohody (smluvni zaloha) nebo na zaklade zalohove faktury. Ja z toho musim za 14 dni odvest DPH (z toho, co jsem skutecne dostal) a teprve az to dostavim, muzu vystavit finalni fakturu.
Zalohova faktura NENI danovy doklad. -
Karel (neregistrovaný)Na te fakture muze byt kde co, zakon to nezakazuje. Jedine co by snad slo vytykat je podvodne jednani za ucelem mateni odberatele - vydavani zalohove faktury za danovy doklad.
Nedam dohromady seznam povinnych nalezitosti zalohove faktury, ale melo by to byt jen KDO, KOMU, KOLIK a ZA CO. Proste jde jen o ucetni evidenci komu a na zaklade ceho jsem delal ucetni pohyb/odeslal penize. -
Karel (neregistrovaný)Zalohove fakture bude v kazdem pripade chybet jedna dulezita vec - oznaceni jako "Danovy doklad". A pravdepodobne tedy bude chybet i datum zdanitelneho plneni, ale to je uz vec implementace.
Zalohova faktura je sice legislativne uznavana, ale ne jako danovy doklad, ale jen a pouze jako ucetni podklad. -
Karel (neregistrovaný)Odeslana zalohova faktura
- uctuje se na statisticke ucty (7xx)
Zakaznik zaplatil zalohovou fakturu
- 311 -> 324 (Prijate zalohy)
Prijata zalohova faktura
- uctuje se na statisticke ucty (7xx)
Zaplatim zalohovou fakturu
- 321 -> 314 (Poskytnute zalohy)
Penize na uctech 324 a 314 podlehaji DPH. Pokud mam tedy nejake penize na uctu 314 dele nez 14 dnu, je potreba vystavit danovy doklad na tuto zalohu a odvest DPH. Tento danovy doklad mohu poslat zakaznikovi (a on ho obvykle chce), ten si ho zaeviduje a muze pak oproti uctu 324 naopak zadat o vraceni DPH.
Jak je videt, dokud nekdo nezaplati, ucetne zalohova faktura defakto neexistuje. Technicka pomucka je "Zalohova faktura neni faktura, ale smlouva". Musi tedy mit nalezitost smlouvy - kdo, komu, co a za kolik.
Vypada to, ze na rozesilani tisicu zalohovych faktur prodelam maximalne poplatky za postovne... -
Karel Kocourek (neregistrovaný)Jenom bych doplnil, protoze tady nekteri uplatnuji formalisticky vyklad typu, ze danovy doklad je takovy papir, na kterem je napsano "Danovy doklad", tak:
- danovy doklad musi obsahovat nalezitosti uvedene v zakone o DPH
- nikde se tam nepise, ze by danovy doklad musel obsahovat explicitni oznaceni, ze jde o danovy doklad, to vyplyva z obsahu
- naopak musi obsahovat datum uskutecneni zdanitelneho plneni nebo prijeti platby a to je prave kamen urazu, protoze u proforma faktury tohle neni zname
- faktura (jakakoli) muze byt danovym dokladem nebo nemusi, to zalezi na obsahu, faktura je druhem hospodarske smlouvy a jako takova se promita do ucetnictvi -
Karel (neregistrovaný)Zalohova faktura je legislativne upravena. Ovsem neni to klasicka faktura. Jakmile nekomu vystavim klasickou fakturu, pak jsem ke dni zdanitelneho plneni povinen odvest DPH bez ohledu na to, zda mi ji odberatel zaplati nebo ne.
Oproti tomu zalohova faktura je vyzva k platbe - a nemusi obsahovat informace o DPH. Kdyz nekomu odeslu zalohovou fakturu, nevznika mi zadna danova povinnost. Jakmile mi vsak prijdou penize, pak mam 14 dni na to, abych vystavil finalni fakturu. Pokud to nestihnu, musim k teto zalohove fakture vystavit danovy doklad a odvest zalohu na DPH (tedy zaplatit DPH cele, ale jako zalohu na jeste neuskutecnene zdanitelne plneni).
Plati cca od kvetna lonskeho roku. Predtim zalohy mohly lezet na uctech firmy cele roky bez toho, ze by bylo nutne odvest DPH. Nyni odvadim DPH i ze zalohy, ktera mi prisla, nebo si mohu narokovat DPH ze zalohy, kterou jsem odeslal. Ale vzdy se to tyka az penez, nikoliv zalohove faktury.
